2015年1月31日土曜日
2015年1月28日水曜日
2015年1月2級ＦＰ技能士実技(生保顧客資産相談業務)【第4問】《設 例》
会社役員であるＡさん（45歳）の平成26年分の給与所得の源泉徴収票および平成26年中に解約した生命保険に関する資料等は，以下のとおりである。なお，問題の性質上，明らかにできない部分は「□□□」で示してある。
＜Ａさんの家族に関する資料＞
Ａさん （45歳）：会社役員
妻Ｂさん（43歳）：平成26年中にパートタイマーとして給与収入123万円を得ている。
母Ｃさん（68歳）：平成26年中に公的年金96万円を受け取っている。
＜Ａさんが平成26年中に解約した生命保険に関する資料＞
保険の種類 ： 一時払変額個人年金保険（確定年金）
契約年月 ： 平成17年10月
契約者（＝保険料負担者）・被保険者 ： Ａさん
死亡給付金受取人 ： 妻Ｂさん
解約返戻金額 ： 591万円
一時払保険料 ： 500万円
※妻Ｂさんおよび母Ｃさんは，Ａさんと同居し，生計を一にしている。
※家族は，いずれも障害者および特別障害者には該当しない。
※家族の年齢は，いずれも平成26年12月31日現在のものである。
※上記以外の条件は考慮せず，各問に従うこと。
＜Ａさんの家族に関する資料＞
Ａさん （45歳）：会社役員
妻Ｂさん（43歳）：平成26年中にパートタイマーとして給与収入123万円を得ている。
母Ｃさん（68歳）：平成26年中に公的年金96万円を受け取っている。
＜Ａさんが平成26年中に解約した生命保険に関する資料＞
保険の種類 ： 一時払変額個人年金保険（確定年金）
契約年月 ： 平成17年10月
契約者（＝保険料負担者）・被保険者 ： Ａさん
死亡給付金受取人 ： 妻Ｂさん
解約返戻金額 ： 591万円
一時払保険料 ： 500万円
※妻Ｂさんおよび母Ｃさんは，Ａさんと同居し，生計を一にしている。
※家族は，いずれも障害者および特別障害者には該当しない。
※家族の年齢は，いずれも平成26年12月31日現在のものである。
※上記以外の条件は考慮せず，各問に従うこと。
2015年1月27日火曜日
2015年1月3級ＦＰ技能士実技（保険顧客資産相談業務）【第4問】《設 例》
会社員のＡさんは，平成26年８月に，加入していた一時払変額個人年金保険の解約返戻金を受け取った。
Ａさんの家族構成および平成26年分の給与所得の源泉徴収票等は，以下のとおりである。なお，源泉徴収票の「□□□」の部分は，問題の性質上，金額を伏せている。
＜Ａさんの家族構成＞
Ａさん （53歳） ： 会社員
妻Ｂさん （48歳） ： 平成26年中に，パートにより給与収入100万円を得ている。
長男Ｃさん（17歳） ： 高校生。平成26年中の収入はない。
長女Ｄさん（14歳） ： 中学生。平成26年中の収入はない。
＜Ａさんが平成26年８月に解約した一時払変額個人年金保険に関する資料＞
保険の種類 ： 一時払変額個人年金保険
契約年月日 ： 平成18年９月１日
契約者（＝保険料負担者） ： Ａさん
解約返戻金額 ： 460万円
正味払込保険料 ： 500万円
※妻Ｂさん，長男Ｃさんおよび長女Ｄさんは，Ａさんと同居し，生計を一にしている。
※家族は，いずれも障害者および特別障害者には該当しない。
※家族の年齢は，いずれも平成26年12月31日現在のものである。
※上記以外の条件は考慮せず，各問に従うこと。
Ａさんの家族構成および平成26年分の給与所得の源泉徴収票等は，以下のとおりである。なお，源泉徴収票の「□□□」の部分は，問題の性質上，金額を伏せている。
＜Ａさんの家族構成＞
Ａさん （53歳） ： 会社員
妻Ｂさん （48歳） ： 平成26年中に，パートにより給与収入100万円を得ている。
長男Ｃさん（17歳） ： 高校生。平成26年中の収入はない。
長女Ｄさん（14歳） ： 中学生。平成26年中の収入はない。
＜Ａさんが平成26年８月に解約した一時払変額個人年金保険に関する資料＞
保険の種類 ： 一時払変額個人年金保険
契約年月日 ： 平成18年９月１日
契約者（＝保険料負担者） ： Ａさん
解約返戻金額 ： 460万円
正味払込保険料 ： 500万円
※妻Ｂさん，長男Ｃさんおよび長女Ｄさんは，Ａさんと同居し，生計を一にしている。
※家族は，いずれも障害者および特別障害者には該当しない。
※家族の年齢は，いずれも平成26年12月31日現在のものである。
※上記以外の条件は考慮せず，各問に従うこと。
2015年1月3級ＦＰ技能士実技（個人資産相談業務）【第3問】《設 例》
会社員のＡさん（47歳）は，妻Ｂさん（46歳）および子Ｃさん（19歳）との３人家族である。Ａさんは平成26年６月に住宅ローンを利用して新築の戸建住宅（認定長期優良住宅および認定低炭素住宅ではない）を購入し，同月中に居住の用に供した。Ａさんは，これについて住宅借入金等特別控除の適用を受ける予定である。
Ａさんが勤務先であるＸ社から受け取った平成26年分の給与所得の源泉徴収票，およびＡさんが取得した住宅に関する資料は，以下のとおりである。なお，給与所得の源泉徴収票において，問題の性質上明らかにできない部分は「□□□」で示してある。
〈Ａさんが取得した住宅に関する資料〉
住宅の建物および敷地を平成26年６月に一括で取得し，同月中に入居し，その全部を住宅としている。
住宅（建物）の取得価額…………1,620万円（消費税額等８％込）
土地（住宅の敷地）の取得価額…2,000万円
資金調達：自己資金………………1,420万円
資金調達：銀行借入金……………2,200万円（ 20年の割賦償還，平成26年の年末残高は2,170万円）
住宅（建物）の床面積…………………100㎡
土地（住宅の敷地）の面積……………130㎡
※上記以外の条件は考慮せず，各問に従うこと。
Ａさんが勤務先であるＸ社から受け取った平成26年分の給与所得の源泉徴収票，およびＡさんが取得した住宅に関する資料は，以下のとおりである。なお，給与所得の源泉徴収票において，問題の性質上明らかにできない部分は「□□□」で示してある。
〈Ａさんが取得した住宅に関する資料〉
住宅の建物および敷地を平成26年６月に一括で取得し，同月中に入居し，その全部を住宅としている。
住宅（建物）の取得価額…………1,620万円（消費税額等８％込）
土地（住宅の敷地）の取得価額…2,000万円
資金調達：自己資金………………1,420万円
資金調達：銀行借入金……………2,200万円（ 20年の割賦償還，平成26年の年末残高は2,170万円）
住宅（建物）の床面積…………………100㎡
土地（住宅の敷地）の面積……………130㎡
※上記以外の条件は考慮せず，各問に従うこと。
2015年1月21日水曜日
2014年9月３級ＦＰ技能士実技（保険顧客資産相談業務） リファー
2014年9月３級ＦＰ技能士実技（保険顧客資産相談業務）
（ 【設例】 、問をクリックすると、問題・解答・解説が閲覧できます。）
《問1》 公的介護保険
《問2》 老齢基礎年金の繰上げ支給
《問3》 将来の年金収入を増やす方法
《問4》 生命保険の保障内容
《問5》 個人年金保険の一般的な商品性
《問6》 保険の見直し
《問7》 役員退職慰労金
《問8》 法人が支払う長期平準定期保険の会計処理
《問9》 養老保険（福利厚生プラン・ハーフタックスプラン）の会計処理
《問10》 所得税における所得控除
《問11》 総所得金額
《問12》 住宅借入金等特別控除
《問13》 遺言
《問14》 相続税の課税価格
《問15》 相続税の総額
（ 【設例】 、問をクリックすると、問題・解答・解説が閲覧できます。）
《問1》 公的介護保険
《問2》 老齢基礎年金の繰上げ支給
《問3》 将来の年金収入を増やす方法
《問4》 生命保険の保障内容
《問5》 個人年金保険の一般的な商品性
《問6》 保険の見直し
《問7》 役員退職慰労金
《問8》 法人が支払う長期平準定期保険の会計処理
《問9》 養老保険（福利厚生プラン・ハーフタックスプラン）の会計処理
《問10》 所得税における所得控除
《問11》 総所得金額
《問12》 住宅借入金等特別控除
《問13》 遺言
《問14》 相続税の課税価格
《問15》 相続税の総額
2014年9月３級ＦＰ技能士実技（個人資産相談業務）リファー
2014年9月3級FP 実技(資産設計提案業務)リファー
2014年9月3級FP実技(資産設計提案業務)
（ 【設例】 、問をクリックすると、問題・解答・解説が閲覧できます。）
問1 関連業法
問2 キャッシュフロー表
問3 日本経済新聞マーケット総合１
問4 株式の評価尺度
問5 預金保険制度
問6 延べ面積（床面積の合計）
問7 保険証券（定期保険特約付終身保険）
問8 保険証券（ガン保険）
問9 保険金・給付金が支払われた場合の課税関係
問10 普通傷害保険
問11 確定申告
問12 所得控除
問13 所得税の額
問14 法定相続分
問15 バランスシート
問16 地震保険
問17 係数
問18 退職所得
問19 国民年金の被保険者
問20 高額療養費
日本ＦＰ協会：模範解答https://www.jafp.or.jp/examine/3fp/mohan/index.shtml
（ 【設例】 、問をクリックすると、問題・解答・解説が閲覧できます。）
問1 関連業法
問2 キャッシュフロー表
問3 日本経済新聞マーケット総合１
問4 株式の評価尺度
問5 預金保険制度
問6 延べ面積（床面積の合計）
問7 保険証券（定期保険特約付終身保険）
問8 保険証券（ガン保険）
問9 保険金・給付金が支払われた場合の課税関係
問10 普通傷害保険
問11 確定申告
問12 所得控除
問13 所得税の額
問14 法定相続分
問15 バランスシート
問16 地震保険
問17 係数
問18 退職所得
問19 国民年金の被保険者
問20 高額療養費
日本ＦＰ協会：模範解答https://www.jafp.or.jp/examine/3fp/mohan/index.shtml
2014年9月3級FP学科リファー
2014年9月3級FP学科
（ 【設例】 、問をクリックすると、問題・解答・解説が閲覧できます。）
問1 関連法規
問2 公的介護保険
問3 国民年金の被保険者
問4 特別支給の老齢厚生年金
問5 住宅ローンの返済方法
問6 保険契約の申込の撤回
問7 一時払終身保険
問8 災害割増特約
問9 海外旅行保険
問10 地震保険
問11 マネタリーベース
問12 Ｊ－ＲＥＩＴ
問13 ＴＯＰＩＸ
問14 外貨建てＭＭＦ
問15 オプション取引
問16 固定資産税
問17 自己の生活の用に供するに関する物の譲渡
問18 不動産の貸付による所得
問19 地震保険料控除
問20 確定申告
問21 登記
問22 定期借家契約
問23 都市計画税
問24 建ぺい率
問25 不動産取得税
問26 遺言が残されていない場合
問27 公正証書遺言
問28 遺留分
問29 死因贈与
問30 小規模宅地等の特例
問31 係数
問32 任意継続被保険者
問33 傷病手当金
問34 フラット35
問35 国の教育ローン
問36 保険法 告知義務違反
問37 一時払変額個人年金保険
問38 がん保険
問39 普通傷害保険
問40 損害賠償責任に備える保険（企業）
問41 経済指標
問42 複利運用
問43 固定利付債券
問44 指標
問45 預金保険制度
問46 死亡保険金の課税対象
問47 扶養控除
問48 住宅借入金等特別控除
問49 配当控除
問50 青色申告特別控除
問51 都市計画法
問52 道路
問53 建替え決議
問54 土地・建物に係る譲渡所得
問55 ＮＯＩ利回り
問56 法定相続分
問57 相続の放棄
問58 生命保険金の非課税限度額
問59 相続開始前の贈与財産
問60 相続時精算課税
日本ＦＰ協会：問題模範解答https://www.jafp.or.jp/examine/3fp/mohan/index.shtml
（ 【設例】 、問をクリックすると、問題・解答・解説が閲覧できます。）
問1 関連法規
問2 公的介護保険
問3 国民年金の被保険者
問4 特別支給の老齢厚生年金
問5 住宅ローンの返済方法
問6 保険契約の申込の撤回
問7 一時払終身保険
問8 災害割増特約
問9 海外旅行保険
問10 地震保険
問11 マネタリーベース
問12 Ｊ－ＲＥＩＴ
問13 ＴＯＰＩＸ
問14 外貨建てＭＭＦ
問15 オプション取引
問16 固定資産税
問17 自己の生活の用に供するに関する物の譲渡
問18 不動産の貸付による所得
問19 地震保険料控除
問20 確定申告
問21 登記
問22 定期借家契約
問23 都市計画税
問24 建ぺい率
問25 不動産取得税
問26 遺言が残されていない場合
問27 公正証書遺言
問28 遺留分
問29 死因贈与
問30 小規模宅地等の特例
問31 係数
問32 任意継続被保険者
問33 傷病手当金
問34 フラット35
問35 国の教育ローン
問36 保険法 告知義務違反
問37 一時払変額個人年金保険
問38 がん保険
問39 普通傷害保険
問40 損害賠償責任に備える保険（企業）
問41 経済指標
問42 複利運用
問43 固定利付債券
問44 指標
問45 預金保険制度
問46 死亡保険金の課税対象
問47 扶養控除
問48 住宅借入金等特別控除
問49 配当控除
問50 青色申告特別控除
問51 都市計画法
問52 道路
問53 建替え決議
問54 土地・建物に係る譲渡所得
問55 ＮＯＩ利回り
問56 法定相続分
問57 相続の放棄
問58 生命保険金の非課税限度額
問59 相続開始前の贈与財産
問60 相続時精算課税
日本ＦＰ協会：問題模範解答https://www.jafp.or.jp/examine/3fp/mohan/index.shtml
登録:
投稿 (Atom)